ポルトガル、リスボンの税金ガイド (税制、税率など)

リスボンの税金ガイドへようこそ。このガイドでは、リスボンの税率、リスボンの所得税など、ポルトガルの首都での納税に関して知っておくべき最も重要な情報を共有しています。

免責事項:Flatio で公開されている法的情報は情報提供のみを目的としており、法的アドバイスを構成するものではありません。

• リスボンの税制
• ポルトガルの税制
• NIF
• 連邦税
• 地方税
• バット
• VAT率
• VAT の還付
• 税金の還付
• 誰が税金を払うのか
• NHR
• 所得税率
• 所得税申告書の提出
• 自営業者の所得税
• 固定資産税と富裕税
• 賃貸所得税
• 相続税
• 法人税
• 税金の軽減
• 脱税
• 仮想通貨税
• 税金に関するアドバイス
• 便利なアプリ
• リスボンのビザフレンドリーなリース

リスボンの税制

リスボンはポルトガルの首都であり、ポルトガル政府が設定した広範な税制の枠組みの中で運営されています。しかし、世界中の多くの主要自治体と同様、リスボン独自のセットがあります地方税市税と固定資産税に関する規制。

このガイドでは、ポルトガルの最も重要な税金について説明し、リスボンの特定の地方税については法律および財務の専門家に相談することをお勧めします。

ポルトガルの税制

ポルトガルには、収入、支出、所有額などに応じて州税と地方税がかかります。あなたがポルトガルに住んでいる外国人でお金を稼ぎたいなら、次のことをしなければなりません。納税者として登録する初め。

これは、ポルトガル税務当局の Web サイト (Portal das Finanças) を通じてオンラインで行うことができます。登録が難しい場合は、便利なサービスがあります。また、次のことを覚えておいてください。ポルトガルの課税年度行きます1月1日から12月31日まで。

ポルトガルで完璧な賃貸物件を見つける

納税者番号 ポルトガル: ポルトガルの NIF とは何ですか?

ポルトガルでは、納税者 ID 番号、として知られています。ポルトガルの NIF 番号 (納税者番号)は、銀行業務、電話プラン、健康保険などのさまざまなタスクに不可欠です。ポルトガル国民は市民カードをすでに持っています。そうでない場合は、政府ポータルで申請方法を学ぶことができます。eポルトガル。

ポルトガルで NIF を申請するには、次のことを行います。住所の証明が必要です。このためのビザフレンドリーな賃貸契約をお探しの場合は、リスボンやその他のポルトガルの目的地にあるフラティオの賃貸アパートメントをチェックしてください。

• ポルト
• ブラガ
• ファロ (アルガルヴェ)
• フンシャル (マデイラ島)
• コインブラ
• アベイロ
• エヴォラ
• カスカイス
• シントラ

連邦税

ポルトガルの連邦税には次のものが含まれます。

• 所得税:従業員と自営業者の両方の収入に適用されます。
• 法人税：事業利益に課せられる。
• VAT (付加価値税):商品やサービスの生産・流通の各段階での付加価値に課税されます。
• キャピタルゲイン税:不動産や資産を売却する場合に適用されます。
• 相続税：相続財産に対して課税される遺産。

地方税

ポルトガルでは、地方税は次のようになります。IMI (地方財産税)、他の地域の市税と同様です。 IMI はあなたの自治体によって計算されます。財産の価値そしてあなたの地域の豊かさ。住宅所有者のみが対象で、入居者は負担しません。 IMI 基金は、廃棄物収集などのサービスを含め、地域の維持に貢献しています。価値のある資産を持つ住宅所有者60万ユーロ以上AIMIは富裕税のようなものに直面するかもしれない。

VAT を支払うのは誰ですか?

ポルトガルでは、課税対象の商品およびサービスの販売の場合、14,500ユーロを超える、VATを支払う必要があります。この閾値は次のように上昇します2025年に15,000ユーロ。

VAT税率

ポルトガルでは、VAT、として知られています付加価値税 (VAT)は 1986 年に導入され、主に 3 つのレートがあります。

• 一般料金:課税対象の商品およびサービスには 23%。
• 中間レート:飲食品は13％。
• 割引率:特定の食品、書籍、医薬品、交通機関、ホテル宿泊などの必需品は 6% です。
• さまざまな VAT 税率マデイラ諸島 (22% / 12% / 5%) およびアゾレス諸島 (16% / 9% / 4%) に適用されます。

月次および四半期ごとの VAT 申告

ポルトガルは、VAT申告書の提出と支払いの期限を更新しました。主な変更点は次のとおりです。

• 毎月の VAT 還付額によって提出できるようになりました。2 番目の月の 20 日該当月の翌月までにお支払いいただきますその月の25日。
• 四半期ごとの VAT 還付までに期限が切れています2 番目の月の 20 日四半期後の支払い期限はその月の25日。
• 協同組合や中小企業などの特定の適格納税者は、罰金なしで VAT を月 3 回に分けて支払うことができます。事前にこのオプションをリクエストし、税務当局から承認を受ける必要があります。最初の分割払いは VAT の標準支払い期限に支払われ、残りの分割払いは次の 2 か月以内に支払われます。

税金の還付

ポルトガルの自営業の個人または会社は、次の条件を満たしている場合に VAT の払い戻しをリクエストできます。

• 12 か月連続の返金請求は次のとおりです。250ユーロ以上。
• 請求総額が超過3,000ユーロ。
• 制度の終了または変更があった場合、請求は終了する必要があります25ユーロ。

払い戻しを受けるには、次の条件を満たす必要があります。

• 以前に発行されたすべての請求書を報告します。
• 有効な銀行口座の詳細を入力してください。
• 期限を過ぎた VAT の申告や支払いがないこと。
• 報告された値が支払税および控除対象税の申告値と一致していることを確認します。
• 無効な納税者番号 (TIN) を持つ顧客やサプライヤー、または取引を停止した顧客やサプライヤーを除外します。
• 詳細については、ポルトガル税務当局の Web サイトをご覧ください。

誰が税金を支払わなければなりませんか？

駐在員としてポルトガルで税金を支払う必要があるかどうかは、居住ステータスによって決まります。これは、その国にどれくらいの期間住んで働いているかによって決まります。

さらに読む:リスボンの観光税が2倍に

ポルトガルに滞在する場合183日以上暦年では、あなたは居住者とみなされ、世界中のすべての収入に対して所得税を支払う必要があります。

宿泊される方へ183日未満, 所得税はポルトガル国内での収益にのみ適用されます。

ポルトガル居住者の所得税率は累進スケールに従っており、高所得ほどより多くの税金が課せられます。ただし、非居住者には定額税が課せられる率25%彼らの収入について。

外国人向け税制（NHRプログラム）

ポルトガルの駐在員税制には、と呼ばれる特別なルールがあります。NHR。これにより、特定の外国人居住者は、税金を避けるそこに住んで最初の10年間。

NHR は特定の職に就いている人々を対象としており、次の 2 つの主な利点があります。

• ポルトガルに住むことはできますが、税金を支払わない仕事や投資など、国外で稼いだお金。これは、税務上は非居住者と同様であることを意味します。
• ポルトガルで稼いだお金には次のような税金がかかります。一律20%、最大48％になる可能性のあるより高いレートの代わりに。

覚えておいてください、NHRプログラムは2024年に終了。また、ポルトガルは2020年に課税を開始しました外国人年金収入10％0% ではなく、

所得税率

ポルトガルでは、居住者は自分の収入に対して所得税を支払う必要があります。ほとんどの労働者は税金を取られます毎月の給料から。

誰もが今でも毎年納税申告を行う必要があります。結婚している場合、あなたとあなたの配偶者は一緒に税金を申告します。合計所得金額を半分に分割して税率を決定します。

ポルトガルの所得税がカバーします収入は主に6種類:

• 仕事からの給料
• 自営業で得たお金
• 投資からの収益
• ポルトガルで所有する不動産から借りる
• 不動産、資産、株式の売却による利益
• ポルトガルで受け取れる年金（私的年金を含む）

また、追加の連帯税も含まれます。2.5%から5%へ, 稼いでいる人には追加されます。年間80,000ユーロ以上。

ポルトガルの税率の詳細については、ポルトガル税務当局の公式 Web サイトをご覧ください。

所得税申告書の提出方法

ポルトガルで所得税申告を行う方法は次のとおりです。

課税年度が始まります1月1日から12月31日まで, そして春には申告書を提出する必要があります。

• あなたはあなたのことをすることができます 納税申告書をオンラインまたは紙のフォームで提出します。
• 提出が遅れると罰金が科される可能性がある200ユーロから2,500ユーロまで。
• あなたが持っている4月1日から6月30日まで納税申告書を完成させるために。
• 給与から徴収されていない所得に対して税金を支払う必要がある場合は、次の方法で支払うことができます。7月、9月、 そして12月。

覚えて：ポルトガルでの税金の支払いについて詳しくは、ポルトガル税務当局の公式 Web サイトをご覧ください。

自営業者の所得税

フリーランサーや個人事業主など、ポルトガルで自営業を営んでいる場合、あなたの収入個人の収入としてカウントされる。法人税の代わりにポルトガルの所得税を支払います。

固定資産税と富裕税

ポルトガルでは、不動産や資産を売却するとキャピタルゲイン税がかかります。個人は 28% を支払います、一方、企業と非居住者は25％を支払います。ただし、住民は利益の半分に対してのみ税金を支払います。母屋を売却してポルトガルまたは EU の他の地域で別の不動産を購入する居住者、および住宅を売却する居住者には免除があります。1989年より前に購入した不動産。

固定資産税（IMI）

ポルトガルの不動産所有者は、次のような IMI を支払う必要があります。他の地域の市税。

• ポルトガルの固定資産税の税率は各自治体によって設定され、市議会によって決定されます。
• 都市部では、IMI の範囲は通常、約0.3%からに0.45%家の価値について。田舎では0.8％くらいです。
• 都会の住宅所有者評価額が 125,000 ユーロ未満の不動産そこに住んでいる場合、IMIから3年間の免除を受けることができます。
• さらに、およその控除があります扶養家族1人あたり20ユーロ、低所得者またはエネルギー効率の高い住宅を持つ人々に対する免除。

固定資産税

2017 年に導入されたイモーベイス追加地方税 (AIMI) は財産富税としても知られ、ポルトガルの不動産所有者に影響を与えます。不動産の価値は60万ユーロを超える。パートナーと共同所有する場合、AIMI は、不動産が次の場合にのみ適用されます。価値が120万ユーロを超える。

居住者・非居住者ともに料金は以下の通りです。

• 企業保有物件の場合は0.4%
• 個人の場合0.7%
• 100万ユーロ以上の不動産を所有する場合は1%

ポルトガルで完璧な賃貸アパートを見つける

家賃収入にかかる税金

不動産を購入した後に賃貸することにした場合、得た賃貸収入に対して税金を支払うことになります。純賃貸料収入と呼ばれる利益には、次の税率で課税されます。一律15%。

相続税

ポルトガルでは数年前に相続税が廃止されました。ただし、Imposto do Selo と呼ばれる印紙税が次の税率で適用される場合があります。特定の相続に対して 10%。この税金を支払わなければならない場合は、死亡日から 3 か月以内に支払わなければなりません。

締め切りが厳しいですし、遅刻すると罰金が科せられる可能性がある。

外国人駐在員の負担を軽減するために、ポルトガルは二重課税ドイツやイギリスなど60カ国以上と協定を結んでいる。これはつまり税金を差し引くことができます居住国で支払うべき税金からポルトガルで支払われます。

法人税

ポルトガルの企業は支払う必要があります法人税課税対象利益に対して 21% の固定税率が適用されます。追加のローカルもあるかもしれません地方自治体の追加料金最大1.5%、および追加料金利益は150万ユーロを超えます。

中小企業は次のようなメリットを享受できます。法人税の軽減税率最初の課税対象利益の 50,000 ユーロに対して 17% が適用されます。

年間売上高が 200,000 ユーロ未満の中小企業および個人事業主は、税金を支払うことを選択できます。簡素化された体制。ここで彼らは税金を払っています売上高に基づく利益というよりも。

ポルトガルの法人税申告書は、ポルトガルの法人税申告書を提出する必要があります。5月の最終日課税年度が終了した後。たとえば、課税年度が 1 月から 12 月までの場合、期限は翌年の 5 月末となります。

ポルトガルについてもっと知りたいですか?

私たちのウェブサイトでは、ポルトガルに関する次のようなさまざまなテーマを調べることができます。

• ポルトガルの天気
• ポルトガルの教育制度
• ポルトガルの宿泊施設
• ポルトガルのレンタルに関するヒント
• ポルトガルのやるべきこと
• ポルトガルの最高の場所
• ポルトガルの生活費
• ポルトガルのアドバイス
• ポルトガル情報
• ポルトガルのビザ
• ポルトガル在住

税金の軽減

ポルトガルの個人納税者は、課税所得を下げるためにさまざまな手当を利用できます。これらには、一般手当 4,104 ユーロそして扶養控除。

租税回避と脱税

ポルトガル政府は脱税に対する姿勢を強化している。 2023 年以降、企業は次のことを義務付けられています。完全な在庫を報告する原材料や販売製品だけでなく、税金を申告するときも同様です。

罰則

納税申告書を提出しなかった場合、罰則を受ける。個人の場合、返却が遅れたり不完全な場合は、200 ユーロから 2,500 ユーロの罰金が科される可能性があります。支払いの遅れ10% から未払い税の 2 倍までの範囲で、最大 55,000 ユーロまでの利子が発生します。

法人税の罰則はより深刻です。申告が遅れた場合は、毎日納税額の 4% の利息が発生し、罰金の上限は過失の場合は 45,000 ユーロ、故意の遅延の場合は 165,000 ユーロです。支払いの遅れ納税額の 30% から 100% が請求され、上限は 45,000 ユーロです。

仮想通貨税

近年、ポルトガルはヨーロッパの経済革新をリードする国となっており、仮想通貨に対するアプローチもこの傾向を反映しています。

ブロックチェーン技術やビットコインなどの暗号通貨の人気が高まる中、トレーダーは有利な環境を求めており、注目を集めるポルトガル。

この傾向を認識して、ポルトガル政府は仮想通貨にまつわる規制。ブロックチェーン技術はポルトガル全土のさまざまなプロジェクトで使用されており、銀行は暗号資産を規制する措置を講じています。

ポルトガルで完璧な賃貸物件を見つける

「ポルトガルでは仮想通貨は非課税なの?」と疑問に思うかもしれません。

2023 年 1 月 1 日の時点で、ポルトガルは仮想通貨に対する新しい税制を導入しました。これらのルールによれば、デジタル資産からの利益1 年未満の保有には 28% の税率がかかります。

ただし、暗号通貨の保有期間は1年以上になるだろう非課税。さらに、当局は仮想通貨の発行とマイニング事業からのキャピタルゲインを課税所得として考慮する予定です。

税金に関するアドバイス

税金の申告は、特に自営業者や事業主にとっては難しい場合があります。これにうまく対処するには、会計士または税務の専門家に相談するのが賢明です。

「」のようなツールを使用することもできます。ポルトガルの税金計算ツール" または "ポルトガルの所得税計算ツール」

特にポルトガル駐在員の場合、税金や社会保障に関するサポートが必要な場合は、英語を話す公認会計士に相談することを検討してください。

便利な金融アプリ

ポルトガル財務当局 (ファイナンスポータル）は、納税の申告と支払いを簡単にするためにいくつかの公式アプリを作成しました。ウェブサイトで見つけることができます。

Flatio: リスボンのビザフレンドリーな賃貸

リスボンに長期滞在する予定がある場合は、日常生活のほとんどに法的拘束力のある賃貸契約が必要であることをご存知でしょう。 Flatio では、リスボンで以下のリース契約を結んでいる物件を見つけることができます。ビザに優しいとして使用できます住所の証明。

しかし、なぜ Flatio を選んだのでしょうか?

当社を区別するいくつかの特徴を以下に示します。

• フレキシブルでリーズナブルな滞在（5日間から）
• 幅広い宿泊オプション
• 公共料金とWi-Fiが含​​まれています
• 180日以内の滞在の場合はデポジット不要
• 多言語に翻訳された、バランスの取れた法的拘束力のあるリース契約
• 非常に魅力的なキャンセルポリシー
• 賃貸契約書のオンライン署名
• テナント向けの StayProtection: 緊急事態および偶発的な物的損害に対する支援
• 24時間年中無休の緊急ラインを備えた入居保証
• 100% お金の保護
• カスタマーサポートは毎日ご利用いただけます
• 隠された手数料はありません
• ビットコインオプションを含む安全でシンプルな支払いシステム