海外で働くときに米国の税金を申告する方法

「しかし、この世界では、死と税金以外に確かなことは何もありません。」ベンジャミン フランクリン、1789 年にこれを明白に述べてくれてありがとう。アメリカ人は、高校で最初の仕事を始めると、これが真実であることをすぐに学びます。あるいは、欲しいおもちゃに 4.99 ドルと書かれているのに、手に持っている 5 ドル札よりも高いことに気づいた子どもはさらに若いかもしれません。

連邦および州の所得税に関して言えば、共通のテーマは、それが複雑で必要であるということです。州ごとにルールが変わり、所得税のない州もあります。連邦所得税も同様に複雑です。それは年ごとに、雇用形態ごとに、さらには海外で働いている場合でも異なります。

免責事項: 私たちは金融の専門家ではなく、法的なアドバイスは提供しません。特定の状況については、税理士または国際公認会計士 (CPA) に相談することを強くお勧めします。

海外で働いている場合でも、米国で税金を支払う必要がありますか?

簡単に言うと、「はい！」です。によると、内国歳入庁:

「あなたが米国国民または居住外国人の場合、所得税、相続税、贈与税の申告書を提出し、予定納税を支払うための規則は、米国内でも海外でも通常は同じです。居住地に関係なく、あなたの全世界の収入は米国の所得税の対象となります。」

基本的に、どこで働いていたか、収入が海外の雇用主からのものであるか、すでに別の国で税金を支払っているかどうかは関係なく、その収入を IRS に開示する必要があります。

納税期限も守る必要があります。ただし、4 月 15 日時点で海外に居住および勤務している場合は、2 か月の自動延長の資格が得られます。 6 月 15 日の締め切りに間に合わない場合は、追加の延長を申請して、新しい締め切りを 10 月 15 日にすることができます。

延長を申請した（認められた）場合でも、税金の支払い期限は 4 月 15 日であり、支払いが遅れた場合は利息がかかることを覚えておくことが重要です。

収入を報告するにはどうすればよいですか?

海外勤務税の一部として申告しなければならない所得には、総所得と総所得の 2 種類があります。外国の収入。

総所得の報告とは、課税年度を通じて受け取ったすべての所得を意味します。これには、物品、お金、サービス、自営業の収入、財産も含まれることに注意してください。基本的には税金が免除されないものすべてです。つまり、外国の住宅金額と外国での稼得所得を含める必要があります。

納税の本拠地が外国にあり、次の要件を満たす場合本物の居住テストまたは物理的存在テスト、その外国で行われた作品とみなされます。外国で稼いだ収入.

稼得収入は、銀行口座がどこにあるかではなく、仕事が行われている場所に基づいて国外の源泉から考慮されます。たとえば、日本で仕事をし、そのお金がその会社の米国本社から米国の銀行口座に入金されたとしても、それは依然として国外収入です。

IRS に報告されるすべての収入は米ドルで報告されなければなりません。したがって、収入が別の通貨で支払われた場合は、それを換算する必要があります。収入を換算するには 2 つのオプションがあります。 1 つは、年間平均為替レート、これはほとんどの納税者が行うことです。もう 1 つのオプションは、取引が行われた特定の日の為替レートに基づいて各取引を換算することです。それらの外国為替レートオンラインでも入手可能です。

推定税金を支払う必要がありますか?

米国の雇用主はあなたの賃金から税金を天引きします。しかし、そうでない場合は、所得から税金の両方の「部分」を支払わなければなりません。この状況は、独立した請負業者として働いている場合や、外国の雇用主の下で働いている場合によく見られます。外国人の雇用主は通常、米国の税金を源泉徴収しません。

推定税額は、その年の推定所得税と自営業の合計額から、予想される源泉徴収額を差し引いたものです。これらの税金は四半期ごとに支払われることが多く、源泉徴収額や免除額を払いすぎたり見積もりすぎたりすると罰則が科せられることがあります。 （税務専門家に相談するもう 1 つの大きな理由です。）

海外における特定の免除についてはどうですか?

所得税の世界では、調整後の総所得と納税額を下げるために、利用可能な控除を理解することが重要です。そして、海外で働くことで課税所得を減らすことができる方法がいくつかあります。

出張手当などの非課税手当は、W2 または課税所得として報告すべきではありません。海外で働く場合、住居費、光熱費、衣類、食料、家庭用品などの生活費の一部も非課税手当とみなされます。

の外国人住宅の除外これも税務専門家と話し合う価値のある分野です。米国外に住んで働いている場合は、雇用主があなたの生活状況に応じて支払う費用の一部を除外できる場合があります。これらの除外の要件を満たすには、本物の居住者テストと物理的存在テストの 2 つのオプションがあります。

除外の対象となる場合は、特定の住居費が対象となります。これらには、家賃、修理費、電話以外の公共料金、損害保険、返金不可の敷金やリース料が含まれます。住宅の改修、住宅ローンの支払い、家事労働などは対象外です。

外国人住宅の除外に加えて、以下の資格も得られる場合があります。外国勤労所得の除外。外国人の住宅要件と同様に、過去 12 か月のうち 330 日を収入を得た場所で海外で過ごしたという証明書を提示する必要があります。この場合、米国は一定の基準（2020年では10万7600ドル）を超える所得に課税することになる。

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海外で健康保険を支払った場合は、控除や収入の調整を受ける資格がある場合もあります。

ご覧のとおり、海外労働税は通常の税金よりもさらに複雑になる可能性があります。ベストプラクティスは、海外で働く前に個人の税務状況について話し合い、税法が変わるたびに必ず再調整することです。